Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция, максимальная сумма, документы

Как оформить получение налогового вычета по ИИС при открытии индивидуального инвестиционного счета? Рассказывает Вячеслав Исмайлов, заместитель генерального директора КСП Капитал УА ООО.

Налоговый вычет на инвестиции

Большинство россиян достаточно консервативны в вопросах, касающихся денег, поэтому для накопления они чаще всего используют депозиты, процентная ставка по которым сейчас крайне низка. При этом инвестирование на фондовом рынке может дать существенно более высокую доходность, а государство предлагает налоговые льготы на доходы по очень многим финансовым инструментам.

Однако разобраться во всех нюансах налогообложения дохода, полученного от инвестирования в ценные бумаги, не так просто: налоговые льготы предоставляются на доход от акций и облигаций определенного типа, а в некоторых случаях при долгосрочном владении ценными бумагами. Поэтому остановимся на одном из самых простых и понятных налоговых вычетов, который предоставляется при работе с индивидуальными инвестиционными счетами.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет особого типа, который дает владельцу счета налоговые льготы и предназначен для проведения операций с ценными бумагами инвестором или доверительным управляющим в интересах инвестора.

Смысл ИИС, как и любого финансового продукта, в том, что инвестор вкладывает средства в ценные бумаги с целью получения дохода от этого вложения, но при этом он получает право на один из двух типов налоговых льгот:

• Тип А — налоговый вычет по НДФЛ на сумму средств, внесенных в отчетном году на ИИС;
• Тип Б — налоговый вычет на прибыль, полученную инвестором от операций на индивидуальном инвестиционном счете.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИСС за год

Первый вариант больше подходит консервативным инвесторам и в принципе более распространен. Но важно отметить, что для получения этого типа налоговой льготы инвестор должен иметь официальный доход, с которого выплачивается НДФЛ, например зарплату. Только в таком случае он может ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств.

Сумма возврата по истечении года зависит от суммы, внесенной на ИИС, однако максимальный размер взноса, с которого можно получить налоговый вычет не может превышать 400 тысяч рублей в год, то есть максимальный годовой налоговый вычет, который инвестор может получить составляет 52 тысячи рублей.

Второй вариант налоговой льготы подходит активным инвесторам, ориентированным на долгосрочные вложения или не имеющим доходы, облагаемые НДФЛ: по окончании договора на ведение ИИС и не менее чем через 3 года с момента его открытия инвестор может получить вычет по НДФЛ в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету — вся прибыль будет освобождена от налогообложения.

Ограничения

Однако есть несколько важных моменты, о которых стоит упомянуть, говоря про индивидуальный инвестиционный счет:

• Одно физическое лицо может иметь только один ИИС;
• Максимальная сумма инвестирования составляет 1 миллион рублей в год;
• Налоговые вычеты предоставляются только через 3 года после открытия ИИС. Если счет будет закрыт ранее, льгота предоставлена не будет, а выплаченные суммы возврата подоходного налога необходимо будет вернуть;
• На ИИС можно купить только российские ценные бумаги;
• Частично снимать средства с ИИС нельзя.

Налоговый вычет ИИС — пошаговая инструкция

1. Открыть личный кабинет на сайте налоговой nalog.ru.
2. Оформить неквалифицированную электронную подпись.
3. Собрать список необходимых документов для налогового вычета по ИИС: справку по форме 2-НДФЛ, скан-копию договора с инвестиционным брокером и подтверждение зачисления средств на индивидуальный инвестиционный счет.
4. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
5. Заполнить и отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
6. Получить уведомление о рассмотрении декларации, далее — получить деньги в виде налогового вычета на свой счет.

В качестве заключения: ИИС – идеальный инструмент как для начинающих, так и для опытных инвесторов. Деньги на индивидуальном инвестиционном счете не просто хранятся, как в копилке, а инвестируются. При этом совсем необязательно быть профессиональным инвестором или разбираться в финансовых инструментах. Можно обратиться в управляющую компанию и использовать готовые инвестиционные идеи, которые предложат вам специалисты с многолетним опытом работы на фондовом рынке.

Пример получения вычета размером 52 тысячи рублей

Комментирует юрист юридической службы «Единый центр защиты» Виолетта Колосова.

Право получить налоговый вычет размером 52000 рублей связано с возможностью использования гражданами индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Собственно, он представляет собой особого типа брокерский счет, который позволяет за счет находящихся на нем ценных бумаг получать от государства дополнительный доход и кроме того — получать налоговый вычет. Для того чтобы иметь возможность получить такой вычет нужно иметь действующий ИИС не менее 3 лет. Максимальный налоговый вычет в размере 52000 рублей можно получить, зачислив на ИИС 400 000 рублей (теперь максимальная сумма — до миллиона, однако налоговая по-прежнему налоговый вычет будет считать только с 400 тысяч рублей).

При этом есть разные типы ИИС. Есть тот, который позволяет ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% из суммы НДФЛ, уплаченного работодателем за год. И это выгоднее для тех, кто имеет облагаемый налогом доход и не желает держать деньги на ИИС по многу лет. В то время как второй тип ИИС предполагает льготу в виде налогового вычета по итогам трех лет и не имеет особых выгод по сравнению с обычным брокерским счетом.

Для того, чтобы получить вычет в размере 52 000 рублей, нужно открыть ИИС, зачислить на него 400 тысяч рублей, по прошествии года взять на работе справку 2-НДФЛ, заполнить налоговую декларацию. Таким образом вы получите вычет 13% от 400 тысяч, то есть 52 000 рублей. Но нужно помнить, что для того, чтобы закрыть такой ИИС требуется подождать 3 года, чтобы не пришлось возвращать полученные вычеты.

Есть масса вариантов использования своего ИИС. Есть вариант и для людей, у кого нет ничего, кроме заработной платы. Нужно открыть ИИС и в конце третьего года его существования, положить на него 400 000 рублей. Таким образом, в январе следующего года можно будет закрыть свой ИИС и получить 52 000 рублей налогового вычета. Деньги 400 тысяч рублей можно будет даже взять взаймы у знакомых или в банке, потому что при закрытии ИИС эти деньги вернутся.